三、結(jié)賬
當(dāng)一個(gè)月的會計(jì)業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬前應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，并做以下檢查：
在結(jié)賬之前要做下列檢查：52667788.cn
1．檢查本月業(yè)務(wù)是否全部記賬，有未記賬憑證不能結(jié)賬。
2．月末結(jié)轉(zhuǎn)必須全部生成并記賬，否則本月不能結(jié)賬。
3．檢查上月是否已結(jié)賬，上月末結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。
4．核對總賬與明細(xì)賬、主體賬與輔助賬、總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否已一致，不一致不能結(jié)賬。
5．檢查損益類賬戶是否全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢；否則，本月不能結(jié)賬。
6．若與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，檢查其他子系統(tǒng)是否已結(jié)賬；若沒有，則本月不能結(jié)賬。
結(jié)賬后不能錄入本月憑證，并終止各賬戶的記賬工作。
四、編制會計(jì)報(bào)表
1．報(bào)表設(shè)置
(1)設(shè)置報(bào)表格式，包括表頭、表體和表尾等基本元素的設(shè)置；
(2)設(shè)置報(bào)表公式，包括報(bào)表運(yùn)算公式和報(bào)表審核公式。報(bào)表運(yùn)算公式是編制報(bào)表時(shí)醫(yī)學(xué)全在,線52667788.cn，確定表元的數(shù)據(jù)來源的公式；報(bào)表審核公式是報(bào)表數(shù)據(jù)之間關(guān)系的檢查公式。
2．報(bào)表編制
每月編制報(bào)表前首先應(yīng)將當(dāng)月業(yè)務(wù)處理完畢并結(jié)賬，報(bào)表的編制是由計(jì)算機(jī)在人的控制下自動完成的，設(shè)置好的報(bào)表結(jié)構(gòu)的文件，通過運(yùn)算公式從數(shù)據(jù)源中調(diào)取數(shù)據(jù)填入相應(yīng)的表單元中。
【典型例題】1．電算化后，部分會計(jì)核算的管理方法需要修改，那么下列說法不正確的是（ )。(單項(xiàng)選擇題)
A．會計(jì)科目要保留漢字會計(jì)科目名稱
B．一級會計(jì)科目編碼應(yīng)符合會計(jì)制度要求
C．現(xiàn)金、銀行日記賬可采用活頁式賬頁
D．一般賬簿可以按天、月、季、年打印
【答案】D
【解析】電算化后，部分會計(jì)核算的管理方法需要修改，會計(jì)科目要保留漢字會計(jì)科目名稱，一級會計(jì)科目編碼應(yīng)符合會計(jì)制度要求，現(xiàn)金、銀行日記賬可采用活頁式賬頁。
【典型例題】2．會計(jì)電算化后，會計(jì)崗位包括（ )。(單項(xiàng)選擇題)
A．電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護(hù)、數(shù)據(jù)分析
B．會計(jì)主管、出納、工資核算員、成本核算員、現(xiàn)金管理員等
C．基本會計(jì)崗位和電算化會計(jì)崗位
D．專職會計(jì)崗位和電算化會計(jì)崗位
【答案】C
【解析】企業(yè)實(shí)行會計(jì)電算化后，會計(jì)崗位包括基本會計(jì)崗位和電算化會計(jì)崗位。
【典型例題】3．會計(jì)電算化替代手工記賬后，現(xiàn)金和銀行存款日記賬（ )。(單項(xiàng)選擇題)
A．必須采用訂本賬
B．必須每天打印
C．必須日清月結(jié)
D．可以按月打印
【答案】C
【解析】會計(jì)電算化替代手工記賬后，現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬一般應(yīng)于當(dāng)天登記并打印、輸出，做到日清月結(jié)�，F(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的打印，可采用計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁賬裝訂成冊，如果每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的，也可按旬打印輸出。因此正確答案為C。
【典型例題】4．會計(jì)核算軟件中，處理賬本的查詢輸出的功能模塊是（ )。(單項(xiàng)選擇題)
A．總賬系統(tǒng)
B．應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)
C．報(bào)表處理系統(tǒng)
D．固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)
【答案】A
【解析】總賬系統(tǒng)主要處理憑證的輸入、審核、記賬52667788.cn，賬本的查詢輸出等；應(yīng)收l 應(yīng)付賬系統(tǒng)用來管理企業(yè)的往來賬款；報(bào)表處理系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)進(jìn)行報(bào)表的定義、編制、輸出；固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)用來管理、核算企業(yè)的固定資產(chǎn)
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